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Fluxo de Caixa, Lucro Líquido e Lucro Bruto: Qual a Diferença Entre Eles!
Letícia
24/03/2023
O Fluxo de Caixa, o Lucro Líquido e o Lucro Bruto são três conceitos financeiros essenciais para a saúde financeira de uma empresa. Se você é empresário, provavelmente sabe a importância de cada um desses indicadores e suas definições.
Neste artigo, vamos explicar a diferença entre esses números e reforçar a relevância deles para a gestão financeira de uma empresa!
Então, vamos lá? Tenha uma boa leitura!
Fluxo de Caixa
A organização financeira é extremamente importante para uma empresa. Dessa forma, o empresário usa certos instrumentos e realiza cálculos e análises para planejar e fazer o controle financeiro da empresa.
Um dos indicadores importantes para a organização financeira é o fluxo de caixa. O fluxo de caixa é um dos conceitos financeiros mais importantes para uma empresa. Basicamente, essa ferramenta apura o registro de entradas e saídas de dinheiro da empresa em um determinado período.
Então, o objetivo do fluxo de caixa é apurar o saldo disponível no momento e projetar o futuro, com base nos números atuais para que a empresa possa tomar decisões mais assertivas, como por exemplo: investimentos, pagamentos de dívidas, contratação de funcionários, dentre outras ações. Dessa forma, o fluxo de caixa permite que sempre exista capital de giro acessível na empresa para custear essas possíveis ações.
Imagine que sua empresa está funcionando corretamente e você precise fazer uma reforma no estabelecimento comercial para atrair mais clientes. Nesse momento, é preciso consultar o fluxo de caixa da empresa para ver se existe capital de giro suficiente acessível. Inclusive, você pode projetar o fluxo de caixa para um período futuro, assim, você consegue planejar a reforma e saber exatamente quanto de dinheiro haverá.
Quando o empresário calcula o fluxo de caixa com frequência, ele consegue projetar e planejar suas decisões financeiras em período de curto, médio e longo prazo, o que permite que a empresa se mantenha saudável e competitiva no mercado. Além disso, é possível identificar possíveis problemas e até mesmo, oportunidades, e ter uma visão mais clara sobre a saúde financeira do negócio.
Portanto, existem duas formas de calcular o Fluxo de Caixa: o método direto e o método indireto. No método direto, todas as entradas e saídas de dinheiro são registradas individualmente. Já no método indireto, as movimentações são calculadas a partir do Lucro Líquido da empresa e dos ajustes necessários.
Lucro Líquido
Lucro líquido é um outro indicador financeiro muito usado para avaliar a saúde e a rentabilidade de uma empresa. Investidores que estão começando na bolsa de valores precisam entender melhor sobre o Lucro Líquido.
O lucro líquido é o rendimento que uma empresa gera à seus acionistas por meio de suas atividades operacionais.
O Lucro Líquido é um dos principais indicadores financeiros usados para avaliar a saúde e a rentabilidade de uma empresa. O cálculo é feito pela diferença da seguinte forma:
“Lucro Líquido = Receita – Despesas Fixas – Despesas Variáveis”
Dessa forma, na hora de calcular o lucro líquido, é preciso pegar a receita total e fazer algumas contas de subtração para retirar custos fixos e variáveis.
Em outras palavras, o Lucro Líquido é o resultado financeiro que a empresa obtém após ter descontado todas as suas despesas operacionais e impostos sobre a sua receita bruta.
Dessa Maneira, Ele É Um Indicador Fundamental Para A Avaliação Da Eficiência Da Gestão Financeira Da Organização
Já que ele mensura quanto a empresa lucrou depois de descontar todos os gastos, descontos e impostos de sua rede de produção. Então, basicamente o lucro líquido é as demonstrações da empresa. Este número aparece depois de descontar todos esses gastos e impostos.
Portanto, o lucro líquido é a forma de avaliar o “dinheiro limpo” que a empresa faz através de suas atividades.
Por isso, muitos investidores ficam atentos e avaliam com cautela quanto a empresa gera lucro. Ou seja, os investidores analisam o lucro líquido, já que é um indicador crucial para avaliar a rentabilidade da empresa, assim como a sua capacidade de gerar valor para os acionistas. Além disso, ele é usado como base para a distribuição de dividendos e para a tomada de decisões estratégicas, como o reinvestimento em novos projetos e aquisições.
É preciso ressaltar que o Lucro Líquido é apenas mais um dentre os diversos indicadores financeiros usados para avaliar a performance de uma empresa. Por isso, é fundamental que gestores considerem outros fatores, como o Fluxo de Caixa e o Lucro Bruto, para terem uma visão mais completa da saúde financeira da organização.
Lucro Bruto
Outro indicador muito importante para entender o rendimento e lucratividade de uma empresa é o lucro bruto.
A margem de lucro é uma forma de fazer essa análise financeira. Dessa forma, é importante entender como funciona e a importância do lucro bruto e também da margem bruta.
A margem bruta é calculada por meio do lucro bruto, e é uma forma de verificar se a vantagem competitiva do negócio. Quando a margem bruta aumenta, quer dizer que o negócio possui uma operação com custo muito competitivo ou tem um poder de precificação mais alto do que suas concorrentes.
Enquanto que o lucro bruto, conhecido também por lucro operacional bruto ou lucro das vendas, diz respeito à diferença entre as receitas geradas pelas vendas de uma empresa e os custos diretos associados à produção ou prestação de serviços, como custos de produção, matéria-prima, comissões, mão de obra direta, energia elétrica, dentre outros.
Dessa forma, a fórmula usada para calcular o lucro bruto é a seguinte:
Lucro Bruto = Receita – Custos
Em outras palavras, é o valor que a empresa gera a partir da venda de seus produtos ou serviços antes de deduzir os custos. É importante salientar que o lucro bruto considera apenas os custos que estão diretamente relacionados à produção
Então, para calcular o lucro bruto, é preciso identificar quais são os custos diretos envolvidos na produção ou prestação de serviços. Em seguida, subtrai-se esses custos do valor total das vendas da empresa. E o resultado final disso é o lucro bruto!
E Você Deve Estar Se Perguntando Qual a Importância Desse Indicador? 
O lucro bruto é um indicador importante da saúde financeira de uma empresa, já que ele permite avaliar a eficiência da empresa na produção de seus produtos ou serviços. Uma empresa que consegue manter um lucro bruto alto, ou seja, gerar receitas maiores do que seus custos diretos, pode reinvestir esse lucro em outras áreas do negócio, como marketing, pesquisa e desenvolvimento, ou ainda distribuí-lo aos acionistas.
Por outro lado, um lucro bruto baixo pode indicar que a empresa está enfrentando problemas na produção, comprando matérias-primas muito caras ou não sendo eficiente no uso dos recursos disponíveis. Nessa situação, é importante identificar as causas desse baixo desempenho e tomar medidas para corrigir a situação.
Portanto, para manter um lucro bruto saudável, é necessário controlar os custos diretos, buscar eficiência na produção e estar sempre atento às mudanças do mercado.
Qual é a Diferença Entre Fluxo de Caixa, Lucro Líquido e Lucro Bruto?
Fluxo de caixa, lucro líquido e lucro bruto são métricas financeiras comuns usadas por empresas para avaliar sua saúde financeira e desempenho.
O fluxo de caixa se refere à quantidade de dinheiro que entra e sai da empresa em um certo período de tempo. Ele é calculado subtraindo as saídas de dinheiro das entradas de dinheiro. Isso pode incluir:
- recebimentos de clientes,
- pagamentos a fornecedores,
- despesas operacionais,
- investimentos em ativos fixos
- e outras atividades de negócios.
O fluxo de caixa é uma medida importante da liquidez da empresa e sua capacidade de pagar suas dívidas e despesas.
Já o lucro bruto, é a receita total de uma empresa menos o custo dos bens ou serviços vendidos. Em outras palavras, é a diferença entre as vendas e o custo da cadeia de produção. O lucro bruto não leva em consideração as despesas gerais e administrativas da empresa, como aluguel, salários e outras despesas operacionais.
O lucro líquido, por outro lado, é a receita total menos todas as despesas, incluindo os custos dos produtos ou serviços vendidos, despesas operacionais, despesas de juros e impostos. Ou seja, é o lucro real que a empresa gerou após todas as deduções. O lucro líquido é uma medida importante da rentabilidade da empresa e é usado pelos investidores para avaliar o desempenho financeiro da empresa.
Portanto, o fluxo de caixa é a quantidade de dinheiro que entra e sai da empresa, o lucro bruto é a receita total menos o custo dos bens ou serviços vendidos, e o lucro líquido é a receita total menos todas as despesas.
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